종소세 기한 넘겼다면? 지금 신고해야 가산세가 줄어듭니다

기한 후 신고, 빨리 할수록 가산세가 줄어듭니다

이것부터 알아두세요. 기한 후 신고를 하면 무신고 가산세가 감면됩니다.

기한 후 1개월 이내 신고: 무신고 가산세 50% 감면. 3개월 이내: 30% 감면. 6개월 이내: 20% 감면.

예시: 납부할 세금이 300만원이면 무신고 가산세는 60만원(20%)입니다. 하지만 1개월 이내에 기한 후 신고를 하면 30만원으로 줄어듭니다. 하루라도 빨리 하는 게 돈입니다.

1. 무신고 가산세 (신고를 안 한 경우)

일반 무신고: 납부할 세액의 20%. 부정 무신고(소득 은닉, 허위 증빙 등): 납부할 세액의 40%.

수입금액이 있는데 아예 신고를 안 하면 수입금액의 0.07%도 별도로 부과됩니다. 연 매출 5억원이면 이것만 35만원입니다.

2. 납부지연 가산세 (세금을 안 낸 경우)

신고와 별개로, 세금을 기한 내에 납부하지 않으면 납부지연 가산세가 매일 붙습니다.

이율: 미납 세액 x 0.022% x 경과일수. 1년이면 약 8%에 달합니다.

예시: 세금 500만원을 3개월(90일) 늦게 냈다면? 약 99,000원. 6개월이면 약 198,000원입니다. 무신고 가산세와 동시에 부과됩니다.

3. 과소신고 가산세 (적게 신고한 경우)

일반 과소신고: 추가 납부 세액의 10%. 부정 과소신고: 추가 납부 세액의 40%.

기한 내에 신고는 했지만 소득을 적게 신고한 경우, 수정 신고를 하면 과소신고 가산세도 감면됩니다. 1개월 이내 수정: 90% 감면, 3개월 이내: 75% 감면.

4. 무기장 가산세 / 증빙불비 가산세

무기장 가산세: 복식장부 의무 사업자가 장부 없이 추계 신고하면 산출세액의 20% 추가. 복식장부 의무 기준 — 도소매업 3억, 제조/음식 1.5억, 서비스업 7,500만원 이상.

증빙불비 가산세: 3만원 초과 지출에 적격증빙(카드, 현금영수증, 세금계산서) 없이 경비 처리하면 해당 금액의 2% 추가.

가산세 한눈에 비교

무신고 가산세: 세액의 20%(부정 40%). 과소신고 가산세: 추가 세액의 10%(부정 40%). 납부지연 가산세: 미납 세액 x 0.022% x 일수. 무기장 가산세: 산출세액의 20%. 증빙불비 가산세: 증빙 없는 금액의 2%.

이 가산세들은 중복 부과됩니다. 최악의 경우 원래 세금의 2배 이상을 낼 수도 있습니다.

지금 당장 해야 할 것

첫째, 오늘이라도 기한 후 신고를 하세요. 빠를수록 감면이 큽니다. 둘째, 장부를 정리하세요. 장부 기반 신고는 무기장 가산세를 피하고, 기장세액공제(산출세액의 20%, 100만원 한도)까지 받습니다. 셋째, 내년을 위해 적격증빙을 습관화하세요.

CTK에 카드 내역을 업로드하면 사업용/개인용 자동 분류 + 예상 세액 계산까지 한 번에 됩니다. 기한 후 신고 전에 내 세금부터 확인해보세요.