매출 1억 400만원 넘으면 세금 폭탄? 간이에서 일반 전환 체크리스트

언제 전환되나요?

직전연도(1~12월) 매출이 1억 400만원(부가가치세법 제61조) 이상이면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자로 전환됩니다.

국세청이 6월쯤 '과세유형 전환 통지서'를 발송합니다. 통지를 받았다면 7월부터 일반과세자 의무가 적용됩니다.

뭐가 달라지나요?

부가세 계산이 완전히 바뀝니다. 간이과세자는 매출 x 업종별 부가가치율(15~40%) x 10%로 세금이 적습니다. 일반과세자는 매출의 10%가 부가세이고, 매입세액을 공제받는 구조입니다.

예시: 연 매출 1.5억, 매입 8,000만원인 음식점. 간이과세자였다면 부가세 약 225만원. 일반과세자가 되면 부가세 약 700만원(매출세액 1,500만원 - 매입세액 800만원). 차이가 큽니다.

대신 일반과세자는 매입세액 전액 공제가 됩니다. 장비 구입, 인테리어 등 큰 투자가 있으면 오히려 유리할 수 있습니다.

전환 전 체크리스트

1. 세금계산서 발행 준비: 일반과세자는 세금계산서 발행 의무가 있습니다. 홈택스 전자세금계산서 발행 방법을 미리 익혀두세요.

2. 매입 증빙 철저히: 일반과세자는 매입세액 공제가 핵심입니다. 사업용 카드 홈택스 등록, 세금계산서 수취를 빠짐없이 하세요.

3. 부가세 신고 주기 변경: 간이과세자는 연 1회 신고, 일반과세자는 연 2회(1월, 7월) 신고입니다. 신고 일정을 캘린더에 추가하세요.

4. 가격 재설정 검토: 부가세 10%를 별도로 받을지, 기존 가격에 포함할지 결정해야 합니다.

전환이 오히려 유리한 경우

인테리어, 장비 등 큰 투자를 앞두고 있다면 일반과세자가 유리합니다. 매입세액 10%를 전액 돌려받을 수 있기 때문입니다. 5,000만원 인테리어를 하면 500만원을 환급받습니다.

B2B 거래가 많은 업종도 일반과세자가 유리합니다. 거래처에 세금계산서를 발행해야 거래를 유지할 수 있는 경우가 많습니다.

CTK로 과세유형 전환 대비하기

CTK에서 매출 추이를 확인하면 전환 시점을 미리 예측할 수 있습니다. 전환 후에도 카드 내역 자동 분류 + 매입세액 계산을 지원하니, 부가세 신고 부담을 줄일 수 있습니다.