7월 부가세 신고, 지금 안 챙기면 늦습니다 (준비 체크리스트)

1. 사업용 카드 홈택스 등록 확인

사업용 신용카드가 홈택스에 등록되어 있어야 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 등록 안 된 카드로 결제한 건은 따로 증빙을 챙겨야 합니다.

홈택스 > 조회/발급 > 사업용 신용카드 > 등록 현황에서 확인하세요. 아직 미등록이면 지금 바로 등록하세요.

2. 세금계산서 누락 확인

발행한 매출 세금계산서와 수취한 매입 세금계산서가 모두 정확한지 확인하세요. 홈택스 > 전자세금계산서 > 합계표 조회에서 건수와 금액을 대조합니다.

세금계산서 누락 발행은 가산세 1%가 부과됩니다. 지연 발행(확정신고 기한까지)은 0.5%입니다.

3. 공제/불공제 항목 분류

모든 매입이 부가세 공제 대상은 아닙니다. 접대비, 비영업용 소형승용차 관련 비용, 개인 용도 지출은 매입세액 공제가 안 됩니다.

공제 가능: 사업용 재료비, 임차료, 사무용품, 광고비, 사업용 차량(경차, 9인승 이상, 화물차) 관련 비용. 공제 불가: 접대비, 비영업용 승용차 구입/유지비, 면세 사업 관련 매입.

4. 현금영수증/카드매출 대조

현금영수증 발행 내역과 카드 매출 전표를 실제 매출과 대조하세요. 누락된 매출이 있으면 추후 세무조사에서 문제가 됩니다.

반대로 이중 계상(같은 매출을 카드 + 수기로 두 번 신고)도 주의하세요. 세금을 더 내게 됩니다.

5. 고정자산 매입세액 확인

올해 상반기에 장비, 인테리어, 차량 등 고정자산을 구입했다면 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 세금계산서를 수취했는지 확인하세요.

예시: 3,300만원(부가세 포함)짜리 장비를 구입했다면 300만원을 부가세에서 공제받을 수 있습니다.

CTK로 부가세 미리 준비하기

CTK에 카드 내역을 업로드하면 매입세액 공제 대상을 자동으로 분류해줍니다. 공제/불공제 판단이 어려운 항목도 AI가 미리 표시해주니, 세무사 상담 시 시간을 아낄 수 있습니다.